Налоговый вычет за квартиру в 2026 году: пошаговое руководство

Имущественный налоговый вычет — государственная льгота, которая позволяет вернуть НДФЛ, уплаченный с зарплаты или другого дохода. При покупке квартиры в 2026 году суммы значительно выросли благодаря прогрессивной шкале НДФЛ. Разбираем, кому сколько положено и как получить максимум.

Размер вычета в 2026 году

Вычет считается от стоимости квартиры, но не более 2 млн ₽. С этой базы вы возвращаете НДФЛ по своей ставке.

Удвоение вычета для супругов

Если квартира куплена в браке — каждый супруг подаёт собственный вычет, независимо от того, на кого оформлено право собственности. Лимит удваивается: 4 млн ₽ на семью, до 880 000 ₽ возврата.

Распределение вычета между супругами оформляется заявлением. По умолчанию — поровну. Можно перераспределить (например, 100/0%), если у одного супруга нет дохода или он не платит НДФЛ.

Вычет по ипотечным процентам

Это отдельная льгота, дополнительная к основному вычету. Возвращается 13% от уплаченных банку процентов, но не более 390 000 ₽ (база — 3 млн ₽ процентов).

Особенности:

• Применяется только к процентам, не к телу долга
• Действует только на одну квартиру за всю жизнь (нельзя использовать на нескольких объектах)
• Подаётся в любом году после получения основного вычета — оптимально через 2–3 года
• Если ипотека рефинансируется — право сохраняется

Когда можно подавать

Право на вычет возникает с момента подписания акта приёма-передачи квартиры (для новостройки) или с момента регистрации права собственности (для вторички).

Подавать декларацию можно по итогам года, в котором возникло право. Например, если акт подписан в декабре 2025 — подавайте 3-НДФЛ в 2026 году.

Способы получения

Способ 1: упрощённый порядок через ЛК ФНС (самый быстрый)

Самый удобный способ — личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru. ФНС сама подгружает данные о сделке от Росреестра и о доходах от работодателя. Вам нужно только проверить и подписать.

1. 1Войти в ЛК налогоплательщика на nalog.gov.ru
2. 2Раздел «Жизненные ситуации» → «Получить налоговый вычет» → «При покупке недвижимости»
3. 3Проверить подгруженные данные о сделке и доходах
4. 4Загрузить акт приёма-передачи (или выписку ЕГРН) и при необходимости 2-НДФЛ
5. 5Указать реквизиты счёта для перевода
6. 6Подписать заявление электронной подписью (выпускается бесплатно в ЛК)
7. 7Подождать камеральную проверку (до 30 дней) и перевод (до 15 дней)

Способ 2: вычет через работодателя (получение каждый месяц)

Можно не ждать конца года. Получите в ФНС уведомление о праве на вычет, отдайте бухгалтерии работодателя — с зарплаты перестанут удерживать НДФЛ. Вы получаете «вычет частями» каждый месяц.

1. 1Запросить в ЛК ФНС уведомление о праве на вычет (готово за 30 дней)
2. 2Передать уведомление в бухгалтерию работодателя
3. 3С зарплаты перестают удерживать НДФЛ
4. 4Когда сумма вычета исчерпывается — НДФЛ снова начинают удерживать

Какие документы нужны

• Декларация 3-НДФЛ (для подачи через nalog.gov.ru заполняется в браузере)
• Акт приёма-передачи квартиры (для новостройки) или выписка ЕГРН (для вторички)
• Кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах (для вычета по процентам)
• Свидетельство о браке (если квартира куплена в браке)
• Заявление о распределении вычета между супругами (при необходимости)

Когда могут отказать

• Квартира куплена у близкого родственника (родители, дети, супруги)
• Покупка оплачена работодателем, маткапиталом или субсидией (на эти части вычет не положен — только на собственные средства)
• Покупатель — нерезидент РФ (находится за пределами РФ более 183 дней в году)
• Право на вычет уже использовано в полном объёме на другую квартиру

Что планируется на 2027 год

В 2026 году обсуждается законопроект об увеличении лимита имущественного вычета в 4 раза — до 8 млн ₽. Если он будет принят, максимум возврата вырастет до 1 040 000 ₽ при ставке 13%. Окончательное решение ожидается к концу 2026 года.